Ordenar finanzas en una empresa es una de las tareas que no se deben descuidar jamás, para mantener la salud financiera y la viabilidad del negocio. No sólo sirve para revisar su actividad o ver si han cumplido con los objetivos propuestos, sino que también permite tener una visión más actualizada y realista a la hora de proponer las metas y construir estrategias.

En este artículo, descubrirás ejercicios financieros fundamentales que transformarán tu negocio. Aprenderás a evaluar la salud económica de tu empresa, a tomar decisiones más acertadas y a diseñar un futuro próspero. Continúa leyendo y descubre los ejercicios financieros esenciales para ordenar las finanzas para PyMES.

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Conceptos básicos de finanzas

Antes de entrar a los consejos para poder ordenar finanzas para PyMES, es importante tener claros algunos conceptos que vamos a desarrollar:

• Activos: son elementos o recursos que posee la empresa y se utilizan para generar ingresos presentes o futuros. 
• Análisis financiero: proceso que implica examinar y evaluar la información financiera de tu empresa con el fin de comprender su salud financiera, su desempeño pasado y futuro, y su capacidad para cumplir con sus obligaciones financieras y metas empresariales.
• Estado financiero: informes contables que proporcionan un resumen de la situación financiera y el desempeño económico de la empresa en un período específico.
• Flujo de caja: concepto fundamental en la gestión financiera de la empresa. Se refiere al movimiento de efectivo que entra y sale de la entidad durante un período de tiempo específico.
• Pasivos: obligaciones financieras o deudas de tu empresa, que debe cumplir en algún momento futuro. Los pasivos representan las fuentes de financiamiento que se han utilizado para adquirir activos o financiar operaciones
• Patrimonio: contexto financiero y contable, se refiere a la diferencia entre los activos y los pasivos de la empresa en un momento específico. Es una de las tres secciones principales del balance general (junto con los activos y los pasivos) y representa la inversión neta.

Ahora sí, con los conceptos más claros, es momento de poder desarrollar los principales consejos para ordenar las finanzas de tu PYME, además de revisar los ejercicios financieros.

Finanzas para PyMES: consejos y ejercicios para ordenar tu negocio

Las finanzas son el corazón de cualquier empresa y, para las PyMES, entender y aplicar ejercicios financieros básicos es fundamental para su viabilidad y crecimiento. Estos ejercicios no solo ayudan a mantener un registro ordenado, sino que también proporcionan una visión clara de la salud financiera de la empresa, permitiendo tomar decisiones informadas y planificar estratégicamente para el futuro. Una excelente forma de planear exitosamente es utilizar objetivos SMART.  

Los ejercicios financieros son prácticas rutinarias que permiten a los dueños de PyMES y a sus equipos mantener un control sobre las finanzas de la empresa. Estos incluyen la elaboración de balances, cuentas de resultados, flujos de caja y análisis financieros.

Son importantes porque:

• Proporcionan una imagen clara de la posición financiera actual.
• Ayudan a identificar tendencias y patrones en los ingresos y gastos.
• Permiten establecer metas financieras y medir el progreso hacia ellas.
• Facilitan la toma de decisiones basadas en datos concretos.
• Son esenciales para la obtención de créditos y financiamiento.

¿Qué ejercicios financieros debes hacer para mejorar las finanzas para PyMES?

Para mejorar las finanzas de tu PYME, debes realizar regularmente los siguientes ejercicios:

Balance: conoce lo que tienes y lo que debes

El balance general es un estado financiero que refleja la situación patrimonial de la empresa. Muestra lo que la empresa posee (activos), lo que debe (pasivos) y el valor neto (patrimonio). Es una herramienta esencial para entender la riqueza y las obligaciones financieras de tu empresa. Para ilustrar, supongamos que tu PYME es una tienda de artículos electrónicos. Un balance podría lucir así:

Activo (lo que tienes)							Pasivo (lo que debes)
Caja y Bancos: $3.000.000							Préstamos: $3.000.000
Inventario: $5.000.000							Proveedores: $2.000.000
Equipos: $1.000.000							Total de Pasivos: $5.000.000
Total de Activos: $9.000.000							PATRIMONIO: $4.000.000

En este caso, es necesario restar el total de pasivos al total de activos y el resultado es el patrimonio. Si quieres entender todos los elementos que conforman un balance financiero, cómo realizarlo y cómo interpretarlo correctamente, descarga la siguiente infografía que hemos preparado para ti.

Cuenta de resultados: conoce lo que ganas y lo que gastas

La cuenta de resultados, también conocida como estado de pérdidas y ganancias, muestra los ingresos, gastos y beneficios durante un período determinado. Es crucial para entender la rentabilidad de tu negocio. Siguiendo con el ejemplo de la tienda de artículos electrónicos, una cuenta de resultados podría ser:

Ingresos			Gastos
Ventas: $2.000.000			Costo de Ventas: $1.200.000
Servicios: $500.000			Gastos Operativos: $300.000
Total Ingresos: $2.500.000			Total Gastos: $1.500.000
BENEFICIO NETO: $1.000.000

En este ejemplo, al total de ingresos hay que restar el total de gastos para obtener el beneficio neto. 

Flujo de caja: conoce en qué se va el dinero de tu PYME

El flujo de caja es un registro de las entradas y salidas de efectivo, lo cual es crucial para asegurar que la empresa tenga suficiente liquidez para operar. Un flujo de caja positivo indica que la empresa está generando más dinero del que gasta, lo cual es un signo de buena salud financiera. Para nuestro ejemplo, el flujo de caja durante un mes podría ser:

Entradas			Salidas
Cobros por Ventas: $2.500.000			Pagos a Proveedores: $1.500.000
Préstamos Recibidos: $3.000.000			Salarios y Beneficios: $2.000.000
Total Entradas: $5.500.000			Total Salidas: $3.500.000
SALDO FINAL: $2.000.000

Además de la planilla de flujo de caja, existen diferentes herramientas que te pueden ayudar a automatizar procesos para gestionar mejor tus finanzas.

Cumple con las obligaciones de pago pendientes

Otro punto que no podemos perder de vista al ordenar finanzas para PyMES son las obligaciones de pago pendientes, esto es, impuestos, boletas de proveedores, remuneraciones, etc. Todos aquellos pagos que deberían haberse realizado de forma periódica y que, por algún motivo, no se han liquidado. Si hay algunos que no puedes afrontar, lo mejor será hablar con la contraparte y alcanzar un acuerdo de pago.

Crea un fondo de reservas

Tener un negocio implica un sinfín de imprevistos, y ni siquiera realizando una previsión detallada podemos estar del todo tranquilos. Por este motivo, crear un fondo de reserva es una excelente idea.

Para esto es clave: definir el objetivo y propósito de este fondo de reserva, decidir cuánto dinero quieres tener en el fondo, incluir una asignación mensual para esto, mantener este dinero separado del resto y no tocar este fondo para cumplir con tu objetivo.

De esta forma, podremos afrontar cualquier imprevisto sin tener que recurrir a préstamos bancarios o perder el equilibrio de flujo de caja, manteniendo así el orden en nuestras finanzas. El fondo de reserva puede ir aumentando poco a poco hasta alcanzar una cifra que te permita cubrir cualquier imprevisto. 

Fija objetivos de ahorro

Otro consejo para ordenar finanzas es la creación de una estrategia en torno al ahorro. Muchas veces tan solo nos fijamos en incrementar los ingresos para aumentar la rentabilidad, pero reducir los gastos es también una buena forma de mejorar los beneficios.

Un buen punto de partida sería revisar los últimos gastos realizados para ver si hay alguno que podamos reducir. Por ejemplo, los gastos en servicios, subcontrataciones, publicidad, etc. Esta labor nos ayudará a ahorrar una buena cantidad de dinero y además ser conscientes de los recursos que gastamos.

También podemos fijar objetivos de ahorro mensuales y anuales en forma de porcentaje. Asimismo, la digitalización y automatización de tus procesos es una buena forma de reducir los costos operativos. La clave está en utilizar KPIs que nos permitan ver dónde están siendo más o menos rentables nuestras inversiones

Análisis financiero: cómo mejorar el rendimiento y la rentabilidad de tu PYME

El análisis financiero es una herramienta poderosa que te permite evaluar el rendimiento y la rentabilidad de tu empresa. A través de este, puedes identificar áreas de fortaleza, oportunidades de mejora y tomar decisiones estratégicas basadas en datos.

Imagina que tu PYME ha estado operando durante un año. Al realizar un análisis financiero, podrías descubrir que, aunque las ventas son altas, los márgenes de beneficio son bajos debido a costos elevados. Esto podría llevarte a buscar formas de reducir gastos o aumentar precios de manera justificada. Algunas formas de realizar un análisis financiero es a través de los siguientes ratios: 

Ratios de liquidez

Este ratio es como contar cuánto dinero tienes en tu bolsillo comparado con lo que debes pagar mañana. Si tienes más dinero que deudas, estás bien. Es una forma de asegurarte de que puedes pagar lo que debes sin problemas.

Ratios de rentabilidad

Es cuando revisas cuánto te queda después de vender algo. Por ejemplo, si vendiste galletas y después de pagar los ingredientes y todo lo que usaste para hacerlas, te queda dinero, eso es tu ganancia. Este ratio te dice si estás ganando suficiente con tus ventas.

Ratios de endeudamiento

Imagina que tienes una balanza; de un lado pones todo lo que posees y del otro lado pones todo lo que debes. Si el lado de lo que posees es más pesado, significa que tienes más bienes que deudas, y eso es bueno para tu negocio.

Estos ratios son como herramientas que te ayudan a entender la salud financiera de tu empresa de una manera sencilla. Te permiten ver si estás ganando dinero, si puedes enfrentar tus deudas y si estás usando tus préstamos de manera inteligente. 

Punto de equilibrio

Es muy importante, ya que ayuda a saber cuánto necesitas vender para poder pagar costos fijos y gastos variables. Si no logras alcanzar las ventas que indica el punto de equilibrio, tendrás que tomar decisiones importantes que permitan aumentar los ingresos.

En otras palabras, es el nivel de ventas en el que una empresa no obtiene ganancias ni sufre pérdidas. Es el punto a partir del cual cualquier venta adicional genera utilidades.

¿Cómo calculo un correcto punto de equilibrio? Tus costos totales tienen que ser al menos iguales a los ingresos totales. 

La gestión financiera es un pilar fundamental para el éxito de cualquier PYME. Al comprender y aplicar estos ejercicios financieros básicos, podrás tomar el control de las finanzas para PyMES y asegurar un futuro más próspero para tu empresa. Recuerda que la clave está en la constancia y en la voluntad de aprender y adaptarse a las necesidades cambiantes de tu empresa y del mercado.